Приказ федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 Г. N ммв-7-6/138@ об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных




НазваниеПриказ федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 Г. N ммв-7-6/138@ об утверждении форматов счета-фактуры, журнала учета полученных и выставленных
страница1/15
Дата публикации10.07.2013
Размер1.44 Mb.
ТипДокументы
odtdocs.ru > Информатика > Документы
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   15

ПРИКАЗ ФЕДЕРАЛЬНОЙ НАЛОГОВОЙ СЛУЖБЫ ОТ 5 МАРТА 2012 Г. N ММВ-7-6/138@ "ОБ УТВЕРЖДЕНИИ ФОРМАТОВ СЧЕТА-ФАКТУРЫ, ЖУРНАЛА УЧЕТА ПОЛУЧЕННЫХ И ВЫСТАВЛЕННЫХ СЧЕТОВ-ФАКТУР, КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ, ДОПОЛНИТЕЛЬНЫХ ЛИСТОВ КНИГИ ПОКУПОК И КНИГИ ПРОДАЖ В ЭЛЕКТРОННОМ ВИДЕ"


Зарегистрировано в Минюсте РФ 11 апреля 2012 г. Регистрационный N 23791 В соответствии с пунктом 9 статьи 169 части второй Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 2000, N 32, ст. 3340; 2010, N 31, ст. 4198) и на основании постановления Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость" (Собрание законодательства Российской Федерации, 2012, N 3, ст. 417) приказываю: 1. Утвердить: формат счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 1 к настоящему приказу; формат корректировочного счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 2 к настоящему приказу; формат журнала учета полученных и выставленных счетов-фактур, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 3 к настоящему приказу; формат книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 4 к настоящему приказу; формат дополнительного листа книги покупок, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 5 к настоящему приказу; формат книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 6 к настоящему приказу; формат дополнительного листа книги продаж, применяемой при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде согласно приложению N 7 к настоящему приказу. 2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя руководителя Федеральной налоговой службы, курирующего вопросы информатизации. Руководитель Федеральной налоговой службы М.В. Мишустин Приложение N 1 Формат счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, в электронном виде (утв. приказом Федеральной налоговой службы от 5 марта 2012 г. N ММВ-7-6/138@) I. Общие сведения 1. Настоящий документ описывает требования к XML файлам (далее - файлам обмена) передачи сведений счета-фактуры, применяемого при расчетах по налогу на добавленную стоимость, форма которого утверждена постановлением Правительства Российской Федерации от 26.12.2011 N 1137 "О формах и правилах заполнения (ведения) документов, применяемых при расчетах по налогу на добавленную стоимость". 2. Настоящий формат (версия 5.01) разработан в соответствии с пунктом 9 статьи 169 Налогового кодекса Российской Федерации. II. Описание файла обмена 3. Имя файла обмена должно иметь следующий вид: R_T_A_О_ GGGGMMDD_N, где: R_T - префикс, принимающий значение ON_SFAKT; А - идентификатор получателя счета-фактуры (покупатель), где идентификатор получателя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур; О - идентификатор отправителя счета-фактуры, где идентификатор отправителя совпадает с идентификатором участника электронного документооборота в рамках выставления и получения счетов-фактур; GGGG - год формирования передаваемого файла, ММ - месяц, DD - день; N - 36 символьный глобально уникальный идентификатор GUID (Globally Unique IDentifier). Расширение имени файла - xml. Расширение имени файла может указываться как строчными, так и прописными буквами. Параметры первой строки файла обмена Первая строка XML файла должна иметь следующий вид: Имя файла, содержащего схему файла обмена Имя файла, содержащего XSD схему файла обмена, должно иметь следующий вид: ON_SFAKT_1_897_01_05_01_xx, где хх - номер версии схемы. Расширение имени файла - xsd. 4. Логическая модель файла обмена представлена в виде диаграммы на рисунке 1 настоящего Формата. Элементами логической модели файла обмена являются элементы и атрибуты XML файла. Перечень структурных элементов логической модели файла обмена и сведения о них приведены в таблицах 4.1 - 4.27 настоящего Формата. Для каждого структурного элемента логической модели файла обмена приводятся следующие сведения: Наименование элемента. Приводится полное наименование элемента*. Сокращенное наименование элемента. Приводится сокращенное наименование элемента. Синтаксис сокращенного наименования должен удовлетворять спецификации XML. Признак типа элемента. Может принимать следующие значения: "С" - сложный элемент логической модели (содержит вложенные элементы), "П" - простой элемент логической модели, реализованный в виде элемента XML файла, "А" - простой элемент логической модели, реализованный в виде атрибута элемента XML файла. Простой элемент логической модели не содержит вложенные элементы. Формат значения элемента. Формат значения элемента представляется следующими условными обозначениями: Т - символьная строка; N - числовое значение (целое или дробное). Формат символьной строки указывается в виде Т(n-к) или Т(=к), где n - минимальное количество знаков, к - максимальное количество знаков, символ "-" - разделитель, символ "=" означает фиксированное количество знаков в строке. В случае, если минимальное количество знаков равно 0, формат имеет вид Т(0-к). В случае, если максимальное количество знаков неограниченно, формат имеет вид Т(n-). Формат числового значения указывается в виде N(m.к), где m - максимальное количество знаков в числе, включая знак (для отрицательного числа), целую и дробную часть числа без разделяющей десятичной точки, к - максимальное число знаков дробной части числа. Если число знаков дробной части числа равно 0 (т.е. число целое), то формат числового значения имеет вид N(m). Для простых элементов, являющихся базовыми в XML (определенными в http://www.w3.org/TR/xmlschema-0), например, элемент с типом "date", поле "Формат значения элемента" не заполняется. Для таких элементов в поле "Дополнительная информация" указывается тип базового элемента. Признак обязательности элемента определяет обязательность присутствия элемента (совокупности наименования элемента и его значения) в файле обмена. Признак обязательности элемента может принимать следующие значения: "О" - наличие элемента в файле обмена обязательно; "Н" - присутствие элемента в файле обмена необязательно, т.е. элемент может отсутствовать. Если элемент принимает ограниченный перечень значений (по классификатору, кодовому словарю и т.п.), то признак обязательности элемента дополняется символом "К". Например: "ОК". В случае если количество реализаций элемента может быть более одной, то признак обязательности элемента дополняется символом "М". Например: "НМ, ОКМ". К вышеперечисленным признакам обязательности элемента может добавляться значение "У" в случае описания в XSD схеме условий присутствия (отсутствия) элемента в файле обмена или к принимаемым значениям элемента. Например: "НУ", "ОКУ". Дополнительная информация - указываются (поясняются) требования к данному элементу XML файла. Для сложных элементов указывается ссылка на таблицу, в которой описывается состав данного элемента. Для элементов, принимающих ограниченный перечень значений из классификатора (кодового словаря и т.п.), указывается соответствующее наименование классификатора (кодового словаря и т.п.) или приводится перечень возможных значений. Для классификатора (кодового словаря и т.п.) может указываться ссылка на его местонахождение. Для элементов, использующих пользовательский тип данных, указывается наименование типового элемента. XSD схема файла обмена в электронном виде приводится отдельным файлом и размещается на сайте Федеральной налоговой службы. 1.png Рисунок 1. Диаграмма структуры файла обмена ______________________________ * В строке таблицы могут быть описаны несколько элементов, наименования которых разделены символом "|". Такая форма записи применяется в случае возможного присутствия в файле обмена только одного элемента из описанных в этой строке. Таблица 4.1 Файл обмена (Файл) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | элемента | элемента |обязатель- | | | |(код) элемента | | | ности | | | | | | | элемента | | |--------------------------+---------------+------------+-----------+-----------+----------------------------| |Идентификатор файла | ИдФайл | А | Т(1-200) | О |Содержит (повторяет) имя | | | | | | |сформированного файла (без | | | | | | |расширения) | |--------------------------+---------------+------------+-----------+-----------+----------------------------| |Версия передающей | ВерсПрог | А | Т(1-40) | Н | | |программы | | | | | | |--------------------------+---------------+------------+-----------+-----------+----------------------------| |Версия формата | ВерсФорм | А | Т(1-5) | ОК |Принимает значение: 5.01 | |--------------------------+---------------+------------+-----------+-----------+----------------------------| |Сведения об участниках | СвУчДокОбор | С | | О |Состав элемента представлен | |электронного | | | | |в табл. 4.2 | |документооборота | | | | | | |--------------------------+---------------+------------+-----------+-----------+----------------------------| |Счет-фактура, применяемый | Документ | С | | О |Состав элемента представлен | |при расчетах по налогу на | | | | |в табл. 4.4 | |добавленную стоимость | | | | | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 4.2 Сведения об участниках электронного документооборота (СвУчДокОбор) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | элемента | элемента |обязатель- | | | |(код) элемента | | | ности | | | | | | | элемента | | |--------------------------+---------------+------------+-----------+-----------+----------------------------| |Идентификатор участника | ИдОтпр | А | Т(4-46) | О |Значение элемента | |документооборота, | | | | |представляется в виде | |выставившего счет-фактуру | | | | |ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: | |(отправитель) | | | | |ИдОЭДО - идентификатор | | | | | | |оператора электронного | | | | | | |оборота счетами-фактурами | | | | | | |(оператор ЭДО), услугами | | | | | | |которого пользуется | | | | | | |покупатель (продавец), | | | | | | |символьный трехзначный код. | | | | | | |При включении оператора ЭДО | | | | | | |в сеть доверенных операторов| | | | | | |ЭДО ФНС России, | | | | | | |идентификатор присваивается | | | | | | |Федеральной налоговой | | | | | | |службой; | | | | | | |КодПрод(Пок) - код продавца | | | | | | |(покупателя) - уникальный | | | | | | |код участника, присваиваемый| | | | | | |оператором электронного | | | | | | |документооборота, услугами | | | | | | |которого пользуется | | | | | | |покупатель (продавец), длина| | | | | | |кода продавца (покупателя) | | | | | | |не более 43 символов | |--------------------------+---------------+------------+-----------+-----------+----------------------------| |Идентификатор участника | ИдПок | А | Т(4-46) | О |Значение элемента | |документооборота | | | | |представляется в виде | |счетов-фактур - покупателя| | | | |ИдОЭДО||КодПрод(Пок), где: | | | | | | |ИдОЭДО - идентификатор | | | | | | |оператора электронного | | | | | | |оборота счетами-фактурами | | | | | | |(оператор ЭДО), услугами | | | | | | |которого пользуется | | | | | | |покупатель (продавец), | | | | | | |символьный трехзначный код. | | | | | | |При включении оператора ЭДО | | | | | | |в сеть доверенных операторов| | | | | | |ЭДО ФНС России, | | | | | | |идентификатор присваивается | | | | | | |Федеральной налоговой | | | | | | |службой; | | | | | | |КодПрод(Пок) - код продавца | | | | | | |(покупателя) - уникальный | | | | | | |код участника, присваиваемый| | | | | | |оператором электронного | | | | | | |документооборота, услугами | | | | | | |которого пользуется | | | | | | |покупатель (продавец), длина| | | | | | |кода продавца (покупателя) | | | | | | |не более 43 символов | |--------------------------+---------------+------------+-----------+-----------+----------------------------| |Сведения об операторе | СвОЭДОтпр | С | | О |Состав элемента представлен | |электронного | | | | |в табл. 4.3 | |документооборота | | | | | | |отправителя | | | | | | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 4.3 Сведения об операторе электронного документооборота отправителя (СвОЭДОтпр) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | элемента | элемента |обязатель- | | | |(код) элемента | | | ности | | | | | | | элемента | | |--------------------------+---------------+------------+-----------+-----------+----------------------------| |Наименование | НаимОрг | А | Т(1-1000) | О | | |--------------------------+---------------+------------+-----------+-----------+----------------------------| |ИНН | ИННЮЛ | А | Т(=10) | О |Типовой элемент <ИННЮЛТип> | |--------------------------+---------------+------------+-----------+-----------+----------------------------| |Идентификатор оператора | ИдЭДО | А | Т(=3) | О |Идентификатор оператора | |ЭДО | | | | |электронного оборота | | | | | | |счетами-фактурами (оператор | | | | | | |ЭДО), услугами которого | | | | | | |пользуется покупатель | | | | | | |(продавец), символьный | | | | | | |трехзначный код. В значении | | | | | | |идентификатора допускаются | | | | | | |символы латинского алфавита | | | | | | |а- z, цифры 0-9, знаки "@", | | | | | | |".", "-". Значение | | | | | | |идентификатора | | | | | | |регистронезависимо. При | | | | | | |включении оператора ЭДО в | | | | | | |сеть доверенных операторов | | | | | | |ЭДО ФНС России, | | | | | | |идентификатор присваивается | | | | | | |Федеральной налоговой | | | | | | |службой | +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ Таблица 4.4 Счет-фактура, применяемый при расчетах по налогу на добавленную стоимость (Документ) +------------------------------------------------------------------------------------------------------------+ | Наименование элемента | Сокращенное |Признак типа| Формат | Признак | Дополнительная информация | | | наименование | элемента | элемента |обязатель- | | | |(код) элемента | | | ности | | | | | | | элемента | | |--------------------------+---------------+------------+-----------+-----------+----------------------------| |Код формы по КНД | КНД | А | Т(=7) | ОК |Типовой элемент <КНДТип>
  1   2   3   4   5   6   7   8   9   ...   15

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Приказ федеральной налоговой службы от 27 февраля 2012 Г. N ммв-7-6/111@...
Части первой Налогового кодекса Российской Федерации (Собрание законодательства Российской Федерации, 1998, № 31, ст. 3824; 1999,...

К Правилам ведения журналов учета полученных и выставленных счетов-фактур
Идентификационный номер и код причины постановки на учет налогоплательщика-покупателя

Справочник платежей по сф
Учет затрат на приобретение товаров или материалов для целей налогообложения ндс осуществляется с использованием бланков раздела...

Приказ фссп россии от 15. 06. 2011 №269 о внесении изменений в приказ...
В соответствии с приказом Федеральной службы судебных приставов от 10. 12. 2010 №682 «Об утверждении Инструкции по делопроизводству...

Приказ фссп россии №359 от 12. 08. 2009 «О внесении изменений в приказ...
О внесении изменений в приказ федеральной службы судебных приставов от 20. 12. 2007 №643 "об утверждении положения об организации...

Наименование документа Счет-фактура Утверждена Постановлением Правительства...
Организации) руководитель и главный бухгалтер организации – поставщика или иные лица на основании приказа или доверенности, со стороны...

Приказ Киров 20 декабря 2011 г. №525 Об утверждении плана работы...
От 06. 04. 2011 №109 «Об организации планирования деятельности Федеральной службы судебных приставов» и с целью обеспечения целенаправленной...

Приказ Киров 17. 12. 10 №499 Об утверждении плана работы Управления...
Утверждении Инструкции по организации планирования деятельности Федеральной службы судебных приставов и с целью обеспечения целенаправленной...

Приказ от 29 марта 2007 г. №107 об утверждении методики проведения...
Об утверждении методики проведения конкурса на замещение вакантной должности государственной гражданской службы

Аналитическая записка о результатах организационно-управленческой...
Федеральной службы судебных приставов, утвержденных приказом фссп россии от 23. 03. 2012 №165 «О системе оценки эффективности деятельности...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
odtdocs.ru
Главная страница