Содержание




Скачать 393.43 Kb.
НазваниеСодержание
страница2/3
Дата публикации20.03.2013
Размер393.43 Kb.
ТипБизнес-план
odtdocs.ru > Финансы > Бизнес-план
1   2   3

^ 4. АНАЛИЗ РЫНКА

4.1. Состояние рынка сбыта готовой продукции

Общество с ограниченной ответственностью «Шанс» планирует сбыт на внутреннем региональном рынке (сбыт мяса птицы).

Рынок сбыта мясопродуктов сегментирован по следующим признакам:

  • географический ареал: г. Ростов-на-Дону, г. Краснодар, Староминский район (с общей численностью населения около 2-х млн. чел.);

  • среднедушевой денежный доход населения: потребление мяса птицы в ежемесячном рационе семьи на каждого ее члена -1,5 кг (при рыночной стоимости 140,0 руб./кг) доступен при среднедушевом доходе в размере 4600-5000 руб./мес. на человека, что составляет по данным статистических органов 2,7% для населения выше указанных районов.

Отсюда, потенциальная емкость рынка сбыта утиного мяса составляет в месяц: 2.000.000х0,027х 1,5 = 81.000 кг.
Согласно технологической схеме производства, откорм молодняка птицы, ее убой и реализация утиного мяса осуществляется в течение 2-х месяцев. Тогда, для предприятия "Шанс" потенциальная емкость рынка в один производственный цикл составит: 81.000х2 =162.000 кг.
На избранный сегмент рынка поставки импортного утиного мяса на настоящий момент времени практически не осуществляются.

С учетом удорожания кормов сокращаются поставки на рынок утиного мяса и со стороны частных крестьянских хозяйств, занимающих сегодня доминирующее положение на региональном рынке.
Специализированные предприятия в данном районе по производству мяса птицы - Староминская, Каневская, Абинская, Щербиновская - птицефабрики производят, в основном, куриное мясо и не оказывают, по существу, конкурентного воздействия на сбыт мясной продукции предприятия "Шанс" в выбранном сегменте рынка, рассчитанного на спрос покупателей с высоким уровнем доходности.
При полном освоении запроектированных мощностей птицефабрики предприятие рассчитывает на долю в управляемом сегменте рынка, составляющую около 16% от выбранного сегмента рынка: 972.000х0,16 = 155.500 кг/год.
Прогнозируемый объем производства и продаж утиного мяса рассчитывается исходя из:

  • максимальной производственной мощности птицефабрики - 10.000 голов птицы;

  • коэффициента падежа - 15%;

  • выхода промышленного мяса с одной единицы птицы – 2-2,5 кг Тогда максимальный объем производства в натуральном выражении составит: 10.000х(1 - 0,15)х2 = 17.000 кг в месяц, а в год 136.000 кг, что меньше прогнозируемых 160.000 кг/год (16% от емкости рынка) и, следовательно, характеризует прогноз сбыта с высокой вероятностью желаемого исхода.

^ 4.2. Анализ рынка сырья

Сырьевой базой производства предприятия "Шанс" являются:

  • собственные пастбищные угодья;

  • посевные площади (1 га) для выращивания зеленой массы;

  • предприятия, производящие комбинированные корма.

По установившимся договорным отношениям с Азовским комбикормовым заводам, с ОАО «Староминскзооветснабом», с крестьянскими фермерскими хозяйствами района предприятие "Шанс" планирует осуществлять закупку основной массы кормов для промышленного стада уток.
Предприятия поставщики заинтересованны в сотрудничестве и предлагают корма по ценам с оптовыми скидками за единицу сырья (кормов) в силу оптовых закупок. Установившаяся цена 1 кг кормов на момент анализа составляла 2.00 -2.25 руб./кг.
При опытной среднегодовой (среднецикловой) норме потребления комбикормов в сутки на одну голову птицы, равной 200 г, и стаде птицы в 10.000 штук в цикле (при коэффициенте падежа -0,15), с учетом длительности производственного цикла выращивания птицы на мясо в 65 суток получаем потребность в комбикормах на один цикл (65 дней) в объеме: 10.000х(1 - 0,15)х0,2х65 = 110.500 кг/цикл, а в стоимостном выражении издержки на закупку кормов составят: 110.500х2,00 =221.000 руб.
Таким образом, рынок кормов и цены на них можно считать устоявшимися, а каналы поступления проверенными и надежными на весь инвестиционный период.

^ 5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА

5.1. Расчет объема оборота

Исходные данные:

  • Мощность птицефабрики -10.000 голов птицы одновременно.

  • Продукция: основная - мясо утиное, субпродукты.

  • Производственный цикл для мясопродуктов - 2 месяцев (65 дней): от закупки молодняка до убоя промышленной птицы.


Выход мяса птицы (без субпродуктов) с одной головы – 2 кг.;

Выход субпродуктов с одной головы — 600 гр.;
Коэффициент падежа -15%;
Количество циклов в год (65 дн.) - 8;

Годовой план производства мяса птицы:

10.000х8.0х(1-0.15)х2 = 136.000 кг. Объем оборота по мясу птицы в год (при оптовой цене 1кг мяса птицы - 120 руб.): 136.000х120=16.320.000 руб.

10.000х8.0х(1-0.15)х0.6 = 40.800 кг. Объем оборота по субпродуктам в год (при оптовой цене 1кг - 50 руб.): 40.800х50=2.040.000 руб.
Общий объем оборота фирмы в год:
16.320.000 + 2.040.000 = 18.360.000 руб.
Сельскохозяйственный налог с валовой выручки для предприятий сельхозтоваропроизводителей - 6%: 18.360.000х0,06 = 1.101.600 руб.
Чистый доход с оборота: 17.258.400 руб.

^ 5.2. Расчет издержек производства

1. Материальные издержки.

Стоимость закупаемого молодняка птицы:

  • цена оптовая ед. молодняка (суточный цыпленок) - 60 руб./шт.;

  • стоимость одной закупки: 10.000х60 = 600.000 руб.;

  • стоимость годовой закупки: 10.000х60х8 = 4.800.000 руб.;

Стоимость кормов на год:

  • расход кормов на 1 голову в день (среднегодовой) - 200 г;

  • стоимость 1 кг кормов – 2.00 руб./кг;
  • потребность в комбикормах на один цикл (65 дней) в объеме: 10.000х(1 - 0,15)х0,2х65 = 110.500 кг/цикл, а в стоимостном выражении издержки на закупку кормов составят: 110.500х2,00 =221.000 руб.

  • годовая потребность в кормах на 8 циклов 110.500х8.0 = 884.000 кг/год;

  • издержки на корма годовые: 884.000 кг х 2.00 руб./кг = 1.768.000 руб./год.

^ 2. Издержки на заработную плату:

  • месячный оклад одного рабочего - 7000 руб.;

  • месячный оклад работника аппарата управления - 8000 руб.;

  • рабочих в год (6 чел.): 7000х 12х6 = 504.000 руб.;

  • аппарата в год (1 чел.): 8000х12х1 = 96.000 руб;

Всего на з/п в год: 600.000 руб.

^ 3. Издержки на топливо и энергию в год:

  • расход энергии на освещение и обогрев в месяц - 500 кВт;

  • стоимость 1 кВт. - 3.82 руб.;

  • расход на электроэнергию для промышленных нужд на 8 производственных циклов (в год): 500х8х3.82 = 15.280 руб.

^ 4. Транспортные расходы в год:

  • расходы на внутренние транспортные перевозки – 240.000 руб.;



5. Услуги сторонних организаций в год: 1.020.000 руб./год – убой птицы.

6. Амортизация (5% от стоимости основных фондов):
6.716.000 руб.х0,05 = 335.800 руб.
Издержки годовые всего: 8.779.080 руб.

Расчет прибыли и рентабельности

  1. Объем оборота 18.360.000 руб.;

  2. Налог с оборота 1.101.600

  3. Чистый доход с оборота 17.258.400

  4. Издержки 8.779.080

  5. Плата по процентам за кредит 1.400.000 (из расчета 14% годовых)

  6. Прибыль 7.079.320

  7. Рентабельность 0,39

^ 6. СТРАТЕГИЯ МАРКЕТИНГА И СБЫТА

Сбыт готовой продукции предприятие "Шанс" организует по мере увеличения объемов производства и расширения каналов реализации продукции.
В случае неблагоприятной конъюнктуры сбыта мяса птицы (падение доходности населения, резкий скачок объемов поставок импортного утиного мяса, непрогнозируемое появление конкурирующих фирм) в качестве коммерческой стратегии хозяйство определило для себя стратегию "ценовой дискриминации" конкурентов. Такой ход в борьбе за рынок сбыта предприятие может себе позволить путем снижения доли прибыли в цене в силу значительного запаса финансовой прочности бизнеса, а также возможности варьирования ассортиментом выпускаемой продукции.
В качестве проектируемых каналов сбыта мяса птицы (предварительные переговоры уже проведены) намечаются такие потребители, как АО "Тавр" (бывший Ростовский мясокомбинат), Каневской мясокомбинат, ООО «Миллениум» г. Ростов на Дону.
Будучи практически единственным в районе специализированным предприятием по промышленному выращиванию уток, Общество с ограниченной ответственность «Шанс» в состоянии через расширяющуюся сеть каналов сбыта мяса птицы удержать запланированную долю рынка в 13 - 15%, как и предусматривается бизнес-планом.
Цены на данные продукты на рынках выше предлагаемых предприятием, поэтому на прогнозируемый период сбыт продукции предприятия представляется устойчивым.

^ 7. ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН. ГРАФИК ПОГАШЕНИЯ КРЕДИТА

Финансовый план предприятия составлен исходя из графика поэтапного ввода мощностей птицефабрики (50%, 75%, 100% -см. Операционный график работ - табл. 3.2), принятой очередности капитальных вложений и расчетов с поставщиками и подрядчиками (см. табл. 3.2), а также цикличностью производственного процесса выращивания промышленной птицы на убой (для реализации мяса птицы).
Финансовый план (см. табл. 7.1) отражает движение денежных потоков по периодам инвестирования в разрезе баланса: "Поступления" (1) - "Платежи" (2). Нарастающий итог баланса (5) отражает накопление денежных средств предприятия для погашения банковского кредита с начала третьего года инвестиционного периода и средств второй очереди развития и потребления в конце инвестиционного года.
Точку безубыточности предприятие проходит в конце второго года хозяйственной деятельности (8 кв. инвестиционного периода), что благоприятно с точки зрения скорейшего накопления средств для возврата кредита.

^ Таблица 7.1
Финансовый план


Показатели тыс. pуб

Периоды инвестирования (кв.) и % освоения мощности

Кварталы

1-й год

2-й год

3-й год

4-й год

5-й год

1

2

3

4

5

6

7

8

9

10

11

12

13

14

15

16

17

18

19

20

Мощность,%










50










100





































ПОСТУПЛЕНИЯ




10000

2295

6885

0

4590

6885

6885

0

4590

6885

6885

0

4590

6885

6885

0

4590

6885

6885

Выручка







2295

6885

0

4590

6885

6885

0

4590

6885

6885

0

4590

6885

6885

0

4590

6885

6885

Мясо







2295

6885

0

4590

6885

6885

0

4590

6885

6885

0

4590

6885

6885

0

4590

6885

6885

Кредит




10000























































ПЛАТЕЖИ




4066.7

6125.6

2433.8

1531.9

3751.3

4031.5

2372.9

2297.3

4491.3

4743.5

3062.9

2137.3

4331.3

4588.5

2906.9

1982.3

4628.3

4435.5

2767.9

Расчеты с поставщиками молодняка







1800

600

600

1800

1800

600

600

1800

1800

600

600

1800

1800

600

600

1800

1800

600

Расчеты с поставщиками кормов







663

221

221

663

663

221

221

663

663

221

221

663

663

221

221

663

663

221

Расчеты с подрядчикам




2950

1696




















































Расчеты с поставщиками оборудования и машин




1000

1070




















































Другие платежи и налоги *







546.6

1262.8

360.9

938.3

1218.5

1209.9

302.3

883.3

1166.5

1151.9

256.3

838.3

1124.5

1112.9

218.3

1252.3

1089.5

1079.9

Платежи по %




116.7

350

350

350

350

350

350

341

312

281

257

227

197

168

140

110

80

50

30

Возврат кредита

























833

833

833

833

833

833

833

833

833

833

833

837

Баланс (1-2)




5933.3

-3830.6

4451.2

-1531.9

838.7

2853.5

4512.1

-2297.3

98.7

2141.5

3822.1

-2137.3

258.7

2296.5

3978.1

-1982.3

-38.3

2449.5

4117.1

Нарастающим итогом




5933.3

2102.7

6553.9

5022

5860.7

8714.2

13226.3

10929

15519

11027.7

14849.8

12712.5

12971.2

15267.7

19245.8

17263.5

17225.2

19674.7

23791.8

Примечание: расшифровка статьи "Другие платежи и налоги" представлена в таблице 7.2.
1   2   3

Похожие:

Отчет о поступлении и расходовании денежных средств по ул. Майская...
Оплачено за жилищную услугу, входящую в содержание жилья 679676,6 Задолженность за жилищную услугу, входящую в содержание жилья 79208,3...

Отчет о поступлении и расходовании денежных средств по ул. Брусничная,...
Оплачено за жилищную услугу, входящую в содержание жилья 586756,84 Задолженность за жилищную услугу, входящую в содержание жилья...

Отчет о поступлении и расходовании денежных средств по ул. Достоевского...
Оплачено за жилищную услугу, входящую в содержание жилья 169387,2 Задолженность за жилищную услугу, входящую в содержание жилья 26686,8...

Образовательная программа муниципальное бюджетное дошкольное образовательное...
Содержание психолого-педагогической работы по освоению детьми образовательных областей. 2 «Физическая культура»

Отчет о поступлении и расходовании денежных средств по ул. Добролюбова,25....
Тбо — 1,35руб./кв м; Вдго— 0,21руб./кв м; в руб. Начислено за жилищную услугу, входящую в содержание жилья 468455,16 Оплачено за...

Отчет о поступлении и расходовании денежных средств по ул. Чекистов,...
Тбо нежилых помещений — 1,77 руб./кв м в руб. Начислено за жилищную услугу, входящую в содержание жилья 430320,00 Оплачено за жилищную...

Содержание
Вокруг света 1960 №5 май журнал основан в 1861 году ежемесячный географический научно-популярный журнал ЦК влксм содержание труд,...

Отчет о поступлении и расходовании денежных средств по ул. Ростовская...
Тбо — 1,77 руб./кв м; Вдго-0,21 руб./кв м в руб. Начислено за жилищную услугу, входящую в содержание жилья 262085,94 Оплачено за...

Отчет о поступлении и расходовании денежных средств по ул. Ростовская...
Тбо — 1,56 руб./кв м; Вдго— 0,21 руб./кв м; в руб. Начислено за жилищную услугу, входящую в содержание жилья 442477,73 Оплачено за...

Отчет о поступлении и расходовании денежных средств по ул. Ростовская...
Тбо — 1,56 руб./кв м; домофон — 20,0; вдго —0,21 руб./кв м в руб. Начислено за жилищную услугу, входящую в содержание жилья 386627,47...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
odtdocs.ru
Главная страница