Перечень открытых междокументных контрольных соотношений показателей налоговых деклараций для использования налогоплательщиками при подготовке и проверке налоговой отчетности




Скачать 378.59 Kb.
НазваниеПеречень открытых междокументных контрольных соотношений показателей налоговых деклараций для использования налогоплательщиками при подготовке и проверке налоговой отчетности
страница1/4
Дата публикации26.03.2013
Размер378.59 Kb.
ТипОтчет
odtdocs.ru > Бухгалтерия > Отчет
  1   2   3   4
Перечень открытых междокументных контрольных соотношений показателей налоговых деклараций для использования налогоплательщиками при подготовке и проверке налоговой отчетности

письмо ФНС от 21.04.2006 № ММ-6-06/430@ "О направлении перечней междокументальных контрольных соотношений показателей налоговых деклараций"

Таблица контрольных соотношений № 1

№ п/п

Междокументные контрольные соотношения показателей расчета авансовых платежей по единому социальному налогу для лиц, производящих выплаты физическим лицам, форма которого утверждена приказом Минфина России от 17.03.2005 № 40н. Контрольные соотношения по расчету, утвержденному в 2005 году, продолжают действовать в 2006 году.

Для всех НП, уплачивающих ЕСН, должно выполняться КС 1:

1.

Если ф.2 гр.3 стр.010 «Выручка от продажи товаров, продукции, работ, услуг…» > 0, то для граф 3 - 6: рЕСН р.2 стр.(0100+1000+1100) > 0

Для НП, у которых рСВ р.2 стр.0100 гр.6 > 0, должны выполняться КС 2-11:

2.

рЕСН р.2 стр.0100 гр.3 = рСВ р.2 стр.0100 гр.6

3.

рЕСН р.2 стр.0110 гр.3 = рСВ р.2 стр.0110 гр.6

4.

рЕСН р.2 стр.0120 гр.3 = рСВ р.2 стр.0120 гр.6

5.

рЕСН р.2 стр.0130 гр.3 = рСВ р.2 стр.0130 гр.6

6.

рЕСН р.2 стр.0140 гр.3 = рСВ р.2 стр.0140 гр.6

7.

рЕСН р.2 стр.0300 гр.3 = рСВ р.2 стр.0200 гр.6

8.

рЕСН р.2 стр.0310 гр.3 = рСВ р.2 стр.0210 гр.6

9.

рЕСН р. 2 стр.0320 гр.3 = рСВ р.2 стр.0220 гр.6

10.

рЕСН р.2 стр.0330 гр.3 = рСВ р.2 стр.0230 гр.6

11.

рЕСН р.2 стр.0340 гр.3 = рСВ р.2 стр.0240 гр.6

Для НП, начисляющих выплаты в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, не являющихся застрахованными лицами согласно Закону № 167-ФЗ, должны выполняться КС 12-16:

12.

рЕСН р.2 стр.0100 гр.3 > рСВ р.2 стр.0100 гр.5(6)

13.

рЕСН р.2 стр.0110 гр.3 > рСВ р.2 стр.0110 гр.5(6)

14.

рЕСН р.2 стр.0120 гр.3 > рСВ р.2 стр.0120 гр.5(6)

15.

рЕСН р.2 стр.0130 гр.3 > рСВ р.2 стр.0130 гр.5(6)

16.

рЕСН р.2 стр.0140 гр.3 > рСВ р.2 стр.0140 гр.5(6)

Для НП, у которых рСВ р.2 стр.0100 гр.6 > 0, должны выполняться КС 17-24:

17.

рЕСН р.2.1 стр.010 гр.3 = рСВ р.2.2 стр.102 гр.5

18.

рЕСН р.2.1 стр.020 гр.3 = рСВ р.2.2 стр.202 гр.5

19.

рЕСН р.2.1 стр.021 гр.3 = рСВ р.2.2 стр.212 гр.5

20.

рЕСН р.2.1 стр.022 гр.3 = рСВ р.2.2 стр.222 гр.5

21.

рЕСН р.2.1 стр.030 гр.3 = рСВ р.2.2 стр.302 гр.5

22.

рЕСН р.2.1 стр.040 гр.3 = рСВ р.2.2 стр.402 гр.5

23.

рЕСН р.2.2 стр.(010-011) гр.3 = рСВ р.2.3 стр.(010-011) гр.4

24.

рЕСН р.2.2 стр.(030-031) гр.3 = рСВ р.2.3 стр.(020-021) гр.4

Для НП, начисляющих выплаты в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, не являющихся застрахованными лицами согласно Закону № 167-ФЗ, должны выполняться КС 25, 26:

25.

рЕСН р.2.2 стр.(010-011) гр.3 > рСВ р.2.3 стр.(010-011) гр.4

26.

рЕСН р.2.2 стр.(030-031) гр.3 = рСВ р.2.3 стр.(020-021) гр.4



Для всех НП, уплачивающих ЕСН, должны выполняться КС 27-32:

27.

рЕСН р.2 стр.0100 гр.4 = 4ФСС р.1 таб.1 стр.3 гр.3

28.

рЕСН р.2 стр.0400 гр.4 = 4ФСС р.1 таб.1 стр.4 гр.3

29.

рЕСН р.2 стр.0800 гр.4 = 4ФСС р.1 таб.2 стр.6 гр.3

30.

рЕСН р.2 стр.0900 гр.4 = 4ФСС р.1 таб.2 стр.3 гр.3

31.

Если 4ФСС р.1 таб.2 стр.5 гр.3 = 0, то: рЕСН р.2 стр.0700 гр.4 = 4ФСС р.1 таб.2 стр.15 гр.3

32.

Если 4ФСС р.1 таб.2 стр.5 гр.3 > 0, то: рЕСН р.2 стр.0700 гр.4 = 4ФСС р.1 таб.2 (стр.15 гр.3 - стр.5 гр.3)



Таблица контрольных соотношений № 2



п/п

Междокументные контрольные соотношения показателей расчета авансовых платежей по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование для лиц, производящих выплаты физическим лицам, форма которого утверждена приказом Минфина России от 24.03.2005 № 48н. Контрольные соотношения по расчету, утвержденному в 2005 году, продолжают действовать в 2006 году.

Для НП, применяющих только общий налоговый режим, у которых рСВ Раздел 2 стр.0100 гр.5 = рСВ Раздел 2 стр. 0100 гр.6, должны выполняться КС 1 – 10:

1.

рСВ р.2 стр.0100 гр.5 = рЕСН р.2 стр.0100 гр.3

2.

рСВ р.2 стр.0110 гр.5 = рЕСН р.2 стр.0110 гр.3

3.

рСВ р.2 стр.0120 гр.5 = рЕСН р.2 стр.0120 гр.3

4.

рСВ р.2 стр.0130 гр.5 = рЕСН р.2 стр.0130 гр.3

5.

рСВ р.2 стр.0140 гр.5 = рЕСН р.2 стр.0140 гр.3

6.

рСВ р.2 стр.0200 гр.5 = рЕСН р.2 стр.0300 гр.3

7.

рСВ р.2 стр.0210 гр.5 = рЕСН р.2 стр.0310 гр.3

8.

рСВ р.2 стр.0220 гр.5 = рЕСН р.2 стр.0320 гр.3

9.

рСВ р.2 стр.0230 гр.5 = рЕСН р.2 стр.0330 гр.3

10.

рСВ р.2 стр.0240 гр.5 = рЕСН р.2 стр.0340 гр.3

Для НП, одновременно применяющих общий и специальный налоговые режимы, у которых рСВ р.2 стр.0100 гр.5 > рСВ р.2 стр.0100 гр.6 и рСВ р.2 стр.0100 гр.6>0, должны выполняться КС 11 – 20:

11.

рСВ р.2 стр.0100 гр.6 = рЕСН р.2 стр.0100 гр.3

12.

рСВ р.2 стр.0110 гр.6 = рЕСН р.2 стр.0110 гр.3

13.

рСВ р.2 стр.0120 гр.6 = рЕСН р.2 стр.0120 гр.3

14.

рСВ р.2 стр.0130 гр.6 = рЕСН р.2 стр.0130 гр.3

15.

рСВ р.2 стр.0140 гр.6 = рЕСН р.2 стр.0140 гр.3

16.

рСВ р.2 стр.0200 гр.6 = рЕСН р 2 стр.0300 гр.3

17.

рСВ р.2 стр.0210 гр.6 = рЕСН р.2 стр.0310 гр.3

18.

рСВ р.2 стр.0220 гр.6 = рЕСН р.2 стр.0320 гр.3

19.

рСВ р.2 стр.0230 гр.6 = рЕСН р.2 стр.0330 гр.3

20.

рСВ р.2 стр.0240 гр.6 = рЕСН р.2 стр.0340 гр.3

Для НП, начисляющих выплаты в пользу иностранных граждан и лиц без гражданства, не являющихся застрахованными лицами согласно Закону № 167-ФЗ, должны выполняться КС 21 – 25:

21.

рСВ р.2 ст.0100 гр.5(6) < рЕСН р.2 ст.0100 гр.3

22.

рСВ р.2 ст.0110 гр.5(6) < рЕСН р.2 ст.0110 гр.3

23.

рСВ р.2 ст.0120 гр.5(6) < рЕСН р.2 ст.0120 гр.3

24.

рСВ р.2 ст.0130 гр.5(6) < рЕСН р.2 ст.0130 гр.3

25.

рСВ р.2 ст.0140 гр.5(6) < рЕСН р.2 ст.0140 гр.3

Для всех НП, уплачивающих ЕСН, должны выполняться КС 26-30:

26.

рСВ р.2.1 стр.015 гр.4 = рЕСН р.2 стр.0300 гр.3 - рСВ р.2.1 стр.010 гр.4

27.

рСВ р.2.1 стр.016 гр.4 = рЕСН р.2 стр.0310 гр.3 - рСВ р.2.1 стр.011 гр.4

28.

рСВ р.2.1 стр.017 гр.4 = рЕСН р.2 стр.0320 гр.3 - рСВ р.2.1 стр.012 гр.4

29.

рСВ р.2.1 стр.018 гр.4 = рЕСН р.2 стр.0330 гр.3 - рСВ р.2.1 стр.013 гр.4

30.

рСВ р.2.1 стр.019 гр.4 = рЕСН р.2 стр.0340 гр.3 - рСВ р.2.1 стр.014 гр.4

Для НП, применяющих только общий налоговый режим, у которых рСВ р.2.1 гр.3 = гр.4, должны выполняться КС 31 – 35:

31.

рСВ р.2.1 стр.015 гр.3(4) = рЕСН р.2 стр.0300 гр.3 - рСВ р.2.1 стр.010 гр.3(4)

32.

рСВ р.2.1 стр.016 гр.3(4) = рЕСН р.2 стр.0310 гр.3 - рСВ р.2.1 стр.011 гр.3(4)

33.

рСВ р.2.1 стр.017 гр.3(4) = рЕСН р.2 стр.0320 гр.3 - рСВ р.2.1 стр.012 гр.3(4)

34.

рСВ р.2.1 стр.018 гр.3(4) = рЕСН р.2 стр.0330 гр.3 - рСВ р.2.1 стр.013 гр.3(4)

35.

рСВ р.2.1 стр.019 гр.3(4) = рЕСН р.2 стр.0340 гр.3 - рСВ р.2.1 стр.014 гр.3(4)

Для НП, у которых рСВ р.2 стр.0100 гр.6 > 0, должны выполняться КС 36 – 41:

36.

рСВ р.2.2 стр.102 гр.5 = рЕСН р.2.1 стр.010 гр.3

37.

рСВ р.2.2 стр.202 гр.5= рЕСН р.2.1 стр.020 гр.3

38.

рСВ р.2.2 стр.212 гр.5 = рЕСН р.2.1 стр.021 гр.3

39.

рСВ р.2.2 стр.222 гр.5 = рЕСН р.2.1 стр.022 гр.3

40.

рСВ р.2.2 стр.302 гр.5 = рЕСН р.2.1. стр.030 гр.3

41.

рСВ р.2.2 стр.402 гр.5 = рЕСН р.2.1 стр.040 гр.3

Для НП, у которых рСВ р.2 стр.0100 гр.6 > 0, должны выполняться КС 42-44:

42.

рСВ р.2.3 стр.(010 -011) гр.4 = рЕСН р. 2.2 стр.(010-011) гр.3

43.

рСВ р.2.3 стр.(020-021) гр.4 = рЕСН р. 2.2 стр.(030-031) гр.3

44.

рСВ р.2.3 стр.(030-031) + (040-041) гр.4 = рЕСН р.2.2 стр.(030-031) гр.3
  1   2   3   4

Добавить документ в свой блог или на сайт

Похожие:

Справочник периодов применения форматов представления в электронном...
Назначен для использования в программном обеспечении в целях формирования, передачи и приема от налогоплательщиков налоговых деклараций,...

Справочник периодов применения форматов представления в электронном...
Назначен для использования в программном обеспечении в целях формирования, передачи и приема от налогоплательщиков налоговых деклараций,...

Справочник периодов применения форматов представления в электронном...
Назначен для использования в программном обеспечении в целях формирования, передачи и приема от налогоплательщиков налоговых деклараций,...

Единые требования к формам налоговых деклараций и иных документов,...
Формы налоговых деклараций (расчетов) (далее деклараций) должны быть удобны для восприятия их человеком, а расположение реквизитов...

Приказ
О внесении изменения  в приказ мнс россии от 22. 12. 2003 № бг-3-13/705@ «Об утверждении формата представления налоговых деклараций,...

Временный порядок обеспечения представления налогоплательщиками налоговых...
Фнс россии по субъекту Российской Федерации (далее – Уфнс россии), на территории которого состоит на учете данный налогоплательщик...

Для установки двумерных штрих кодов на Ваш компьютер необходимо перейти по ссылке на сайт
С открывшейся страницы необходимо скачать Библиотечный модуль печати двумерного штрих-кода, Шаблоны форм налоговых деклараций и Шаблоны...

Список первоочередных проектов машиноориентированных форм налоговых деклараций
Налоговая декларация по единому налогу на вмененный доход для отдельных видов деятельности

Утвержден
Регламент разработки в фнс россии проектов форм налоговых деклараций (расчетов) и иных документов, служащих основанием для исчисления...

Приказ фнс россии от 07. 07. 2008 № мм-3-6/301@ вступает в силу для...
Приказ фнс россии от 07. 07. 2008 № мм-3-6/301@ вступает в силу для налоговой отчетности, представляемой в электронном виде, начиная...

Вы можете разместить ссылку на наш сайт:
Школьные материалы


При копировании материала укажите ссылку © 2013
контакты
odtdocs.ru
Главная страница